Cuối năm kế toán nội bộ bắt buộc khiến các công việc gì ?

Công việc của kế toán nội bộ bắt cần làm cuối năm bao gồm:

1. Công tác kiểm kê tài sản

Công việc kiểm kê cuối năm là công việc quan trọng nhất. Số liệu kiểm kê sẽ là căn cứ để kế toán kiểm tra, đối chiếu những số liệu được theo dõi trên sổ sách trong 1 năm.

Căn cứ theo Quyết định thành lập Hội đồng kiểm kê của Giám đốc, các thành viên trong Hội đồng kiểm kê sẽ tiến hành kiếm kê. Hội đồng Kiểm kê thường bao gồm:

• một thành viên trong Ban Giám đốc;
• Bộ phận Kỹ thuật;
• Bộ phận Kế toán;
• Kho – Quỹ;
• Bảo vệ;
• Bộ phận quản lý, sử dụng tài sản.

Việc kiểm kê với thể kéo dài từ vài ngày đến 1 tháng tùy theo Quy mô của công ty và tình hình Quản lý hiện vật của đơn vị. Căn cứ vào tình hình thực tế Quản lý và kinh nghiệm từ những năm trước để đơn vị bố trí thời gian kiểm kê sớm hoặc muộn. Hội đồng Kiểm kê có trách nhiệm ghi đúng, đủ những nội dung của cuộc kiểm kê, ký vào Biên bản kiểm kê trình Ban Giám đốc, đưa ra nguyên nhân và đề xuất phương án xử lý khi với sự chênh lệch thừa/thiếu so với sổ sách kế toán theo dõi.

những tài sản cần kiểm kê gồm :

• Quỹ tiền mặt.
• Công cụ dụng cụ;
• Hàng hoá vật tư;
• Tài sản cố định;

Kiểm kê quỹ tiền mặt:

Hội đồng kiểm kê với trách nhiệm kiểm kê số tiền còn tồn tại quỹ vào thời điểm ngày 31/12, bao gồm cả tiền Việt Nam, ngoại tệ, giấy tờ mang giá và vàng bạc, kim cái quý đá quý (nếu có), đối chiếu có số dư tiền mặt theo dõi trên Sổ kế toán tiền mặt. nếu có sự chênh lệch thừa/ thiếu giữa sổ sách và thực tế, thủ quỹ và kế toán bắt buộc đối chiếu lại chứng từ sổ sách và tìm rõ nguyên nhân.

Kết quả kiểm kê quỹ này là căn cứ để kế toán Thu – chi (Kế toán tiền mặt) chốt số liệu ghi sổ tại ngày 31/12.

Kiểm kê vật tư, hàng hóa, công cụ dụng cụ:

Kế toán vật tư cung ứng những số liệu trên sổ sách về số lượng những kho đang với tại doanh nghiệp: Kho nguyên vật liệu, Kho công cụ dụng cụ, Kho thành phẩm, Kho hàng hóa, hàng hóa gửi đi bán, công cụ dụng cụ đã được xuất dùng… Sổ kho sẽ khiến cho cơ sở để tiến hành kiếm kê và đối chiếu số liệu thực tế khi kiểm kê.

mang các đơn vị sản xuất và làm, công việc kiểm kê còn bao gồm:

• Đối mang đơn vị sản xuất: Kế toán vật tư tổng hợp số liệu các sản phẩm đang được cung ứng tại đơn vị, tập hợp số liệu cho Hội đồng kiểm kê. Căn cứ vào số liệu của kế toán vật tư, Hội đồng Kiểm kê đánh giá % hoàn thành của những sản phẩm dở dang. Số liệu này thường được dùng để tính lương cho công nhân đối với những đơn vị áp dụng bí quyết tính lương theo sản phẩm, và xác giá thành dở dang cuối kỳ.
• Đối sở hữu các đơn vị xây dựng: Kế toán vật tư tổng hợp những số liệu vật tư, các khía cạnh chi phí khác đã đưa vào công trình. Căn cứ vào số liệu này, cùng có dự toán và Hợp đồng thiết kế đã ký kết, Hội đồng kiểm kê đánh giá % hoàn thành công trình.

Cuối năm kế toán nội bộ cần khiến những công việc gì ?

Kiểm kê tài sản cố định:

Kế toán theo dõi tài sản cố định sẽ tổng hợp hầu hết những tài sản mà mình đang theo dõi, căn cứ vào mã tài sản để tập hợp, phân phối các số liệu này cho Hội đồng kiểm kê. Mã tài sản thường trùng sở hữu mã kiểm kê và được đánh dấu trên tài sản, dễ cho việc quản lý tài sản và kiểm kê các kỳ tiếp theo.

Trong quá trình kiểm kê, Hội đồng Kiểm kê sẽ đánh giá tình trạng hoạt động của Tài sản: (Mới, rẻ, bình thường ở mức…..%, đã cũ, dự kiến thời gian buộc phải thay thế, kiểm kê những trang bị kèm theo của Tài sản; Tài sản cần thanh lý; những tài sản không còn giá trị sử dụng nhưng chưa được thanh lý và vẫn thuộc quyền sở hữu của đơn vị; những tài sản đơn vị mượn, thuê của đơn vị khác…)

2. Công tác ngân hàng:

• Lấy sổ phụ/sổ khía cạnh tài khoản tại từng ngân hàng mà đơn vị đã đăng ký mở tài khoản để khiến cho căn cứ khóa sổ kế toán cuối kỳ.
• Lên kế hoạch vay vốn và chuẩn bị các hồ sơ cần phải có ví như sở hữu nên vay vốn để thanh toán các khoản chi cuối năm.

3. Tổng hợp công nợ mua – bán và chuẩn bị kế hoạch thanh toán:

Căn cứ vào số liệu của kế toán công nợ, kế toán thanh toán chuẩn bị sẵn các chứng từ thanh toán, chất lượng việc thanh toán (sau khi được duyệt) diễn ra nhanh chóng trong khoảng thời gian gấp rút cuối năm.

• Kế toán công nợ tổng hợp những khoản buộc phải thu – cần trả, kiểm tra và hoàn thiện những chứng từ nên thanh toán, soát xét các phần sắm hàng nhưng chưa với hóa đơn về. Soát xét thời hạn thanh toán cũng như mức độ cần phải có nên thanh toán của từng khoản công nợ.
• Tập hợp các khoản ký quỹ, ký cược tới hạn thu hồi, các giấy tờ với giá đã tới hạn được thanh toán, với thể thu hồi, các khoản đầu tư, liên doanh, liên kết…
• Tổng hợp những khoản buộc phải thu – cần trả của các đơn vị nội bộ.
• Đối chiếu công nợ và gửi thư xác nhận công nợ cuối kỳ sở hữu các người mua. Số liệu đối chiếu công nợ ko chỉ là số liệu khiến căn cứ lên kế hoạch thanh toán mà còn là cơ sở để kế toán khóa sổ cuối kỳ.

4. Tổng hợp công nợ nội bộ:

• Tổng hợp những khoản tiền lương và các khoản liên quan đến người lao động trong năm, đã thanh toán/còn nợ/phải thu hồi, xử lý.
• Căn cứ vào quy định của doanh nghiệp, kế toán tổng hợp tiền lương cho nhân viên trong đơn vị (theo thời gian hoặc theo sản phẩm), những khoản sắp cần chi, đối ứng với những khoản tạm ứng đến thời hạn thu hồi nhưng chưa thu hồi.
• Rà soát lại những khoản chi cho người lao động trong năm chưa thực hiện, những khoản thuế, bảo hiểm khấu trừ còn chưa thực hiện.
• Đề xuất các khoản tiền thưởng, tiền lương tháng 13 cho giám đốc.

5. Công việc của kế toán tổng hợp:

Kế toán tổng hợp có trách nhiệm tập hợp, kiểm soát số liệu từ đông đảo những kế toán khía cạnh,đưa ra những số liệu tổng kết cuối năm về giá thành, doanh thu; Đưa ra sơ bộ kết quả marketing trong năm để Ban lãnh đạo có căn cứ về kế hoạch lương, thưởng; Xác định hoặc đề xuất lập dự phòng, nợ nên thu khó đòi; Lập các báo cáo quản trị khác theo bắt buộc của Kế toán trưởng hoặc Ban lãnh đạo Công ty; Lập các báo cáo tài chính và khóa sổ kế toán.

Kế toán tổng hợp mang trách nhiệm giám sát, hỗ trợ về nghiệp vụ cho Kế toán khía cạnh, đánh giá về giai đoạn khiến cho việc của bộ phận kế toán trong năm, đề xuất các phương án khắc phục các nhược điểm, phát huy ưu điểm của bộ phận kế toán (nếu có).

6. Công việc của Kế toán trưởng:

Công việc của kế toán trưởng là đảm bảo cho công việc của toàn bộ những phần hành được diễn ra trôi chảy, giai đoạn kiểm kê được diễn ra nhanh chóng, chính xác, những kế hoạch tài chính được thuận lợi. Đồng thời, kế toán trưởng sẽ sở hữu đánh giá về quá trình khiến việc của Bộ phận kế toán, đề xuất nâng cao lương/thưởng, căn cứ vào kế hoạch kinh doanh năm đến để đưa ra kế hoạch về nhân sự, bố trí lại bộ phận kế toán cho hoàn hảo.

Kế toán trưởng còn sở hữu trách nhiệm đưa ra các Báo cáo quản trị theo bắt buộc của Ban giám đốc, Ban quản trị đơn vị; Đề xuất những biện pháp quản lý về tài chính để đảm bảo công tác Kế toán – Tài chính của đơn vị ở trong điều kiện phải chăng nhất cho các hoạt động trong tương lai.